1、一、现金流量分析指标现金流量表以现金和现金等价物为基础，旨在为会计报表使用者提供一定时期内现金和现金等价物流出和流入的信息，使会计报表使用者了解和评价企业取得现金和现金等价物的能力，预测企业未来的现金流量，进而判断企业的流动性和盈利能力。

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2、现金流分析指标：(1)流动性比率1.现金比率=(现金等价物)/流动资产该指标旨在衡量企业流动资产的质量。

3、现金与流动负债的比率=(现金等价物)/流动负债这个指标比流动比率和速动比率更严格。

4、(2)偿债能力比率1.到期债务本息偿还率=经营活动产生的现金流量净额/(当期到期债务的现金本息支出)该指标旨在衡量当期到期的债务本金及相关利息，可以用经营活动产生的现金支付。

5、如果该比率小于1，则说明企业经营活动产生的现金不足以支付当期到期债务本息。

6、如果大于1，就足够支付了。

7、1.现金流量比率=经营活动产生的现金流量净额/流动负债。

8、该指标旨在反映当期经营活动产生的现金流量净额足以抵销流动负债的比率。

9、现金利息保障倍数=(经营活动现金流量、现金利息费用、所得税现金)/现金利息费用该指标基于传统财务报表比率分析中利息杠杆率的变化，可以反映企业的流动性和支付约定利息的能力。

10、(3)盈利率净利润与经营活动现金流量净额的比率=经营活动现金流量净额/净利润该指标旨在分析企业净利润与经营活动产生的现金流量净额之间的差额的变化，从而反映企业的真实盈利能力。

11、(4)财务管理比率1.流通普通股现金流量比率=(经营活动产生的现金流量净额-优先股股利)/流通普通股加权平均数。

12、该指标旨在反映流通中普通股的现金流量。

13、1.支付现金股利的现金流量比率=经营活动产生的现金流量净额/现金股利。

14、该指标反映企业当年经营活动产生的现金流量与现金股利公告日当年支付现金股利的比率。

15、(五)充足率现金流量充足率=经营活动产生的现金流量净额/(债务偿还、投资股利)该指标衡量企业是否能够产生足够的现金来偿还债务、进行投资和支付股息。

16、如果该比率连续几年大于1，说明企业有很大的能力满足企业的现金需求；如果小于1，就需要筹集资金或处置资产来弥补现金余额。

17、为避免重复性和不稳定性，一般以五年的总数为计算单位。

18、(6)效率比率资产现金流量目标率=经营活动产生的现金流量净额/总资产该指标反映了企业每单位资产所能获得的现金流量。

本文到此结束，希望对大家有所帮助。